CIS – opis i koszta prowadzenia działalności

30 Mar

CIS – opis i koszta prowadzenia działalności

CIS Subcontractors. Jakie koszta prowadzenia działalności możesz odliczyć od podatku, jeśli wykonujesz prace podwykonawcy?

 

Jeśli jesteś podwykonawca, to znaczy pracujesz jako osoba samo-zatrudniona ale Twój zleceniodawca odprowadza za Ciebie podatek do HMRC, masz obowiązek rozliczać się co roku z urzędem skarbowym. Generalnie rozliczanie się, czyli Self Assessment działa bardzo podobnie jak w przypadku zwykłego samo-zatrudnienia z jednym wyjątkiem. Podwykonawcy mogą ubiegać się o zwrot części zapłaconego w ciągu roku podatku. Jak to działa i co możemy odliczyć od podatku?

 

Dlaczego Twój zleceniodawca (firma dla której pracujesz) potracą Twój podatek i jak się to odbywa?

 

Firmy które zlecają nam prace, maja z gory nałożony obowiązek wysyłania raportów do HMRC na podobnej zasadzie do PAYE, jednak w tym przypadku pracodawca nie potraci z naszej wypłaty składek ubezpieczenia National Insurance a jedynie podatek w wysokości 20%, niezależnie od dochodów (lub 30% jeśli pracownik nie posiada numeru UTR i nie można go zweryfikować, wtedy na czas oczekiwania na numer UTR, pobierane jest 30% zamiast 20% podatku). Podatek ten jest pobierany jedynie od uzyskanych dochodów to znaczy, jeśli wystawiana przez nad faktura zawiera wykonana prace (labour) plus material, wypożyczenie sprzętu, maszyn, dodatkowe narzędzia oraz VAT (jeśli jesteśmy zarejestrowani w VAT Scheme). National Insurance natomiast opłaca się raz w roku, przy rozliczeniu Self Assessment. Na podstawie dochodów końcowych naliczana jest odpowiednia stawka, więcej o tym możesz przeczytać tu -> Jak dziala CIS



Czy mogę sam opłacać podatek jak w przypadku zwykłego samo-zatrudnienia?

Możesz ubiegać się o status “gross payment”, jeśli HMRC wyrazie zgodę, zleceniodawca zapłaci nam 100% wystawionej faktury a podatek będziemy zmuszeni opłacić sami. Aby ubiegać się o status należy spełnić kilka warunków:

  • W przeszłości National Insurance był przez nas anyplace na czas (jeśli nie rozliczamy się po raz pierwszy)
  • Praca ktora wykonujemy ma miejsce na terenie UK
  • Biznes posiada konto w banku (w UK)
  • Obroty naszej firmy to co najmniej £30.000/rok

Czy możesz prowadzić firmę LTD będąc w systemie CIS?

Oczywiście tak. Wszystko działa na takich samych zasadach, poza National Insurace. Mozna również przejść na gross payment status, jednak obroty firmy musza być co najmniej £100.000/rocznie lub £30.000/rocznie dla każdego dyrektora spółki.

Najczęstsze pytanie jakie słyszymy, to: co mogę odliczyć od podatku? Wiec:

  • Koszty materiałów (za które zleceniodawca nam nie zapłacił)
  • Koszty narzędzi oraz ich naprawa, serwis
  • Ubezpieczenie biznesu
  • Samochód i koszta związane z podróżami – możesz odliczyć od podatku rożne koszta związane z podróżami zarówno jeśli korzystasz z samochodu osobowego jak również VAN. Odpowiednio proporcjonalnie np. 75% jeśli pracujesz na pełny etat. Pamiętaj jednak o tym, ze musisz powiadomić ubezpieczyciela o tym, ze taki pojazd wykorzystywany jest w celach biznesowych. Mowa tu o: serwis, naprawy, mot, tax, ubezpieczenie, paliwo, przejazdy drogami płatnymi a nawet prawo jazdy. Możemy również odliczyć odsetki jeśli samochód jest finansowany pożyczka
  • Jesli nie zdecydujesz sie odliczyc kosztow zwiazanych z pojadem jak wyzej, mozesz posluzyc sie mileage expenses czyli rozliczyc koszta podrozy za pomoca mil
  • Koszty biurowe – tusz, drukarka, computer, papier, znaczki pocztowe I inne
  • Telefon, internet – w odpowiednich proporcjach
  • Ubrania robocze, ochronne oraz praline I srodki chemiczne
  • Use of home – jeśli używasz domu jako biura, pracując minimum 25h w miesiącu, możesz odliczyć stalą stawkę £10.00 – im więcej godzin tym wyższa stala stawka
  • Koszta zwiazane z oplatami administracyjnymi oraz ksiegowymi
  • Wyjazdy służbowe, posiłki – jeśli pędzasz noc poza domem lub jesteś w podróży i zleceniodawca nie pokrywa tych kosztów możesz ubiegać się o ulgę podatkowa
  • Koszta dodatkowe – zależnie od rodzaju usług jakie oferujesz, warto zapytać księgowego o dodatkowe wydatki któreś poniosłeś z tytułu prowadzenia działalności

 

Jeśli masz pytania dotyczące prowadzenia działalności lub szukasz pomocy w rozliczeniu CIS, napisz do nas. Oferujemy darmowe porady online oraz telefoniczne. 

Write a Reply or Comment

Napisz do nas
Loading...