Self Employed w Wielkiej Brytanii

12 Kwi

Self Employed w Wielkiej Brytanii

Self employed – co to właściwie oznacza?

W dosłownym tłumaczeniu to ktoś kto zatrudnia się sam. Czyli samo zatrudniony. Jest to rodzaj działalności który jest uznawany za najprostszy pod względem prowadzenia biznesu w UK.

Zakładając taka działalność, jesteśmy w pełni odpowiedzialni za finanse naszej firmy, a zobowiązania i drugi firmowe są jednocześnie naszymi długami. To oznacza, ze w przypadku niewypłacalności, możemy stracić prywatny dorobek.

Zacznijmy od dat.

Rok podatkowy dla takiej działalności zaczyna się 06 kwietnia każdego roku i trwa do 05 kwietnia roku kolejnego. Na rozliczenie podatku mamy sporo czasu bo od 06 kwietnia do 31 stycznia roku kolejnego.


Dla przykładu: Od 06 kwietnia 2016 do 06 czerwca 2016 jesteśmy zatrudnieni w firmie XYZ. Działalność self employed rozpoczynamy 06 czerwca 2016 roku. Nasz rok podatkowy kończy się 06 kwietnia 2017. Na rozliczenie się z dochodów self employed oraz employed(p45), mamy czas do 31 stycznia 2018. 31 stycznia 2018 to również ostatni dzwonek na zapłatę ewentualnego podatku lu/i składek ubezpieczeniowych Class 2 i Class 4.

Rejestracja w urzędzie skarbowym.

Najpóźniej możesz zarejestrować się w HMRC przed upływem 5 października po zakończeniu roku podatkowego, w którym musisz złożyć zeznanie podatkowe. Co to oznacza?  Jeśli zaczynasz pracować jako self employed od 01 Maja 2016, na rejestracje działalności masz czas do 5 października 2017, tak aby zdążyć z rozliczeniem do 31 stycznia 2018 – trochę to skomplikowane – ale ma sens 🙂

Co wpływa na wysokość „rachunku” który dostajemy od urzędu skarbowego?

Income Tax – czyli podatek dochodowy.

Zarabiając do £11.500(17-18) i £11.850(18-19) rocznie nie płacimy podatku dochodowego. Do £45.000(17-18) i £46.350(18-19) płacimy go 20%, do £150.000 – 40% i powyżej £150.000 45%.

National Insurance Class 2.

  • Class 2 to stawka jaka placimy jesli dochod przekroczy £6,025 na rok (17-18) i £6,205(18-19)
  • Class 4 to stawka jaka płacimy jeśli dochód przekroczy £8,164 na rok (17-18) i £8,424(18-19)

Stawki:

Class 2 £2.85 tygodniowo(17-18) i £2.95(18-19)
Class 4 9% profit pomiędzy stawka roczna do £45,000
2% profit powyżej £45,000

Do końcowych opłat należny doliczyć koszta księgowości.

Ile kosztuje księgowość na wyspach i na czym polega?

W Wielkiej Brytanii nie ma obowiązku prowadzenia miesięcznej czy kwartalnej księgowości o ile nie jesteśmy zarejestrowani pod VAT Scheme. VAT musi zostać zgłoszony po przekroczeniu dochodu £83.000/rok.

Książki prowadzić możemy sobie sami. Prowadzimy ewidencje sprzedaży produktu lub usługi przy pomocy:

  • programów do księgowania (np tych online) lub
  • oprogramowania (np excel spreadsheet) lub
  • książka faktur (do nabycia w sklepach z artykułami biurowymi) lub
  • ewidencja taka jak: wyciąg z banku, raport z eBay, raport PayPal itd

Co z kosztami?

Koszta dzielą się na te, które bezpośrednio maja wpływ na prowadzanie biznesu, czyli expenses i material – mówiąc potocznie wydatki codzienne do których zaliczamy:

  • koszta biurowe – telefon, internet, czynsz, gaz, prąd, artykuły biurowe (stationery), kawa, cukier, ekspres do kawy, woda, mleko.
  • wynajem przestrzeni – np. Garaż
  • materiał – mogą to być farby dla malarza, materiał dla projektantów, drewno dla stolarza
  • narzędzia – Ci którzy szyja, kupują gumki, guziki i nici. Stolarz potrzebuje młotka czy przycinarki – to kwalifikujemy do narzędzi pracy
  • ubrania – najczęściej te które maja firmowe logo, lub odziez ochronna
  • artykuły do sprzątania, prania – w przypadku firm sprzątających będzie to bardziej materiał, jednak jeśli pierzemy ubrania robocze na własna rękę, to również zalicza się do naszych kosztów, tak samo jak użytkowanie pralni chemicznej
  • paliwo / mileage – jeśli używamy samochodu w celach firmowych
  • koszta spotkań biznesowych
  • koszta prawne, księgowe – działalności jednoosobowe najczęściej nie wymagają księgowości kwartalnych, zamiast tego księgowość odbywa się raz w roku – przy rozliczeniu. Koszta wahają się od £50.00 do £250.00.
  • opłaty bankowe, w tym odsetki za karte kredytowa i pozyczki (firmowe!)
  • PAYE – pracownicy
  • Pension Scheme
  • ubezpieczenia firmowe
  • marketing, strona internetowa
  • opłaty pocztowe
  • testy, kursy, kwalifikacje
  • wystój wnętrz oraz wyposażenie np. biura, garażu, salonu fryzjerskiego itd
  • sponsoring – jeśli występujesz w roli sponsora i dostajesz w zamian reklamę własnych usług
  • koszta programów komputerowych i internetowych (subscription, computer software)
  • leasing na samochód, wynajęcie samochodu/vana
  • ‘bad debts’ – długi naszych klientów, czyli faktury za które na pewno nie odzyskamy pieniędzy

Jeśli prowadzimy sklep, musimy pamiętać o notowaniu i inwentaryzacji naszych produktów. Warto dogadać się z hurtownia i poprosić o sprawozdania/faktury kwartalne – jeśli to kupno/sprzedaż detaliczne.



Ostatnim kosztem jest CAPITAL ALLOWANCE czyli aktywy. Przy ich zakupie możemy odliczyć sobie od podatku ich koszt. O czy mowa? O maszynach, VAN-ach, samochodach firmowych, sprzęcie np. biurowym. Co roku również, możemy dodać amortyzacje, czyli kwotę o jaka wartość naszych aktywów spadła w danym roku podatkowym.

Czego nie możemy odliczyć ? 

Wiele osób blednie powtarza podsłuchane na ulicy plotki o rozliczaniu podatków w UK. Oto lista rzeczy których NIE dodajemy do naszego rozliczenia:

  • paliwo – droga z domu do pracy
  • ubezpieczenie na życie
  • pozyczki, karty kredytowe
  • koszta promu/biletów lotniczych – jeśli nie mamy dowodu na to ze nasza działalność prowadzona jest również za granica lub mamy jakiś odbiorców/dostawców poza UK
  • darowizna
  • miesięczne/roczne koszta (membership) siłowni, basenu, kina itd
  • kosztów opieki nad naszym dzieckiem w czasie naszej pracy
  • czynsz wynajmowanego pokoju/mieszkania – w przypadku kiedy prowadzimy działalność w domu, ale nie mamy oddzielnego miesjca pracy (np pokoju) jedyne co możemy odliczyć, to stalą stawka która wynosi:
    godziny pracy w miesiącu stała miesięczna stawka
    25 to 50 £10
    51 to 100 £18
    101 and more £26

 

SPODOBAŁ CI SIĘ TEN WPIS? UDOSTĘPNIJ GO LUB ZOSTAW KOMENTARZ!

7 komentarzy

  1. Swietny Artykul !
    Szczegolnie to co mozna a czego nie mozna odliczyc z podatku

    Odpowiedz
    1. Bardzo sie ciesze, ze jest pomocny 🙂

      Odpowiedz
  2. […] swoimi finansami. Dzisiaj porównamy dwie najbardziej znane i wybierane formy działalności w UK, Self Employed oraz Limited […]

    Odpowiedz
  3. Witam
    Czy ten artykul tyczy sie rowniez LTD czy tylko Self Employed??? Pytam bo szukam dobrego ksiegowego.
    Generalnie rowniez uwazam ze artykul jest super.

    Odpowiedz
    1. Dotyczy to self-employed, bardzo nam milo 🙂

      Odpowiedz
  4. Witam!!!
    Bardzo pomocny artykuł, dzięki

    Odpowiedz
    1. Ciesze sie!

      Odpowiedz

Write a Reply or Comment

Napisz do nas
Loading...